ФАКТОРИНГ— Не требует предоставления залога в традиционном понимании, поэтому доступен широкому кругу малых и средних компаний, в том числе только начинающих свою деятельность.

При факторинге происходит 100% целевое использование средств, в то время как обычно, когда компания привлекает кредиты, у нее остается постоянный неснижаемый остаток на счете. Поэтому в действительности заемщик платит за кредит более высокую ставку, чем формально установленная. В факторинге такая ситуация невозможна.

ФАКТОРИНГ -Позволяет экономить на налоге на прибыль. В соответствии с современным налоговым законодательством этот налог должен уплачиваться «по реализации», т.е. с момента фактической отгрузки товара. Однако если компания предоставляет отсрочку платежа (коммерческий кредит) своим покупателям, то средства за отгруженную продукцию поступают позже. Таким образом, на практике возникает ситуация, когда обязательства по уплате налога на прибыль возникают раньше, чем поступают средства от реализации. Факторинг позволяет избежать такой ситуации.

Это в первую очередь финансирование ПРОДАВЦА товаров (или лица, выполняющего работы, услуги) на период вынужденной отсрочки оплаты товаров (работ, услуг). Возможность тех или иных денежных требований для получения финансирования позволяет продавцу согласовать с ПОКУПАТЕЛЕМ выгодные условия продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.

• Поставщик отгружает товар Покупателю на условиях отсрочки платежа. Период отсрочки предоставляемой Финансовым агентом составляет от 30 до 120 дней. Товарные накладные передаются Финансовому агенту;
• Заключение договора факторинга между Поставщиком и Финансовым агентом;
• Поставщик уступает право требования долга по договору поставки Финансовому агенту;
• Финансовый агент платит Поставщику за отгруженный товар от 70% до 90% долга Покупателя (размер этой суммы зависит от величины сделки, продолжительности отсрочки оплаты, рисков, связанных с работой Клиента, и количества отгруженной товара).
• Покупатель переводит на счет Финансового агента сумму в размере стоимости товаров, поставленных Поставщиком на условиях отсрочки платежа.
• Финансовый агент переводит остаток суммы Поставщику.

Реверсивный (закупочный) факторинг — Финансирование поставок ПОКУПАТЕЛЮ за счет увеличения отсрочки платежа Поставщиком. Целесообразен для производственных компаний, закупающих сырье и материалы для комплектующих, или готовых товаров для дальнейшей перепродажи, крупных торговых сетей с большим количеством поставщиков.

• Между Поставщиком, Покупателем и Финансовым агентом заключается трехсторонний договор факторинга.
• Поставщик в соответствии с договором поставки отгружает товар с условием отсрочки платежа. Период отсрочки предоставляемой Финансовым агентом составляет от 30 до 120 дней.
• Поставщик уступает право требование долга Финансовому агенту, а также передает ему уведомление и документы, подтверждающие отгрузку.
• Финансовый агент оплачивает Поставщику до 100% от суммы за поставку.
• Покупатель оплачивает поставку товара по истечении отсрочки, переводя на счет Финансового агента 100% стоимости полученных товаров.
• Возможно заключение соглашения о предоставлении дополнительной отсрочки платежа (коммерческого кредита) Покупателю.