Преимущества Факторинга
ФАКТОРИНГ— Не требует предоставления залога в традиционном понимании, поэтому доступен широкому кругу малых и средних компаний, в том числе только начинающих свою деятельность.
При факторинге происходит 100% целевое использование средств, в то время как обычно, когда компания привлекает кредиты, у нее остается постоянный неснижаемый остаток на счете. Поэтому в действительности заемщик платит за кредит более высокую ставку, чем формально установленная. В факторинге такая ситуация невозможна.
ФАКТОРИНГ -Позволяет экономить на налоге на прибыль. В соответствии с современным налоговым законодательством этот налог должен уплачиваться «по реализации», т.е. с момента фактической отгрузки товара. Однако если компания предоставляет отсрочку платежа (коммерческий кредит) своим покупателям, то средства за отгруженную продукцию поступают позже. Таким образом, на практике возникает ситуация, когда обязательства по уплате налога на прибыль возникают раньше, чем поступают средства от реализации. Факторинг позволяет избежать такой ситуации.
При факторинге происходит 100% целевое использование средств, в то время как обычно, когда компания привлекает кредиты, у нее остается постоянный неснижаемый остаток на счете. Поэтому в действительности заемщик платит за кредит более высокую ставку, чем формально установленная. В факторинге такая ситуация невозможна.
ФАКТОРИНГ -Позволяет экономить на налоге на прибыль. В соответствии с современным налоговым законодательством этот налог должен уплачиваться «по реализации», т.е. с момента фактической отгрузки товара. Однако если компания предоставляет отсрочку платежа (коммерческий кредит) своим покупателям, то средства за отгруженную продукцию поступают позже. Таким образом, на практике возникает ситуация, когда обязательства по уплате налога на прибыль возникают раньше, чем поступают средства от реализации. Факторинг позволяет избежать такой ситуации.
Законодательство о Факторинге
Федеральный закон от 28.12.2016 № 471-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»
Директивы Правительства Российской Федерации от 11.10.2016 №7704п-П13
Федеральный закон от 29 июня 2015 г. № 181-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»
Приказ Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 19.03.2015 № 169н «Об утверждении профессионального стандарта «Специалист по факторинговым операциям»
Указание Банка России от 18.12.2014 № 3497-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков»
Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям
Указание Банка России от 03.12.2012 № 2920-У, направленное на поддержку финансирования экспорта
ФАС Московского округа обобщил судебную практику по факторинговым спорам
ФНС России сообщает о вступлении в силу подзаконных актов по ЭДО
Опубликован очередной проект внесения изменений в ГК РФ
Методическое пособие для предпринимателей «Антимонопольное регулирование в области торговой деятельности»
Классический факторинг
Это в первую очередь финансирование ПРОДАВЦА товаров (или лица, выполняющего работы, услуги) на период вынужденной отсрочки оплаты товаров (работ, услуг). Возможность тех или иных денежных требований для получения финансирования позволяет продавцу согласовать с ПОКУПАТЕЛЕМ выгодные условия продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.
- Поставщик отгружает товар Покупателю на условиях отсрочки платежа. Период отсрочки предоставляемой Финансовым агентом составляет от 30 до 120 дней. Товарные накладные передаются Финансовому агенту;
- Заключение договора факторинга между Поставщиком и Финансовым агентом;
- Поставщик уступает право требования долга по договору поставки Финансовому агенту;
- Финансовый агент платит Поставщику за отгруженный товар от 70% до 90% долга Покупателя (размер этой суммы зависит от величины сделки, продолжительности отсрочки оплаты, рисков, связанных с работой Клиента, и количества отгруженной товара).
- Покупатель переводит на счет Финансового агента сумму в размере стоимости товаров, поставленных Поставщиком на условиях отсрочки платежа.
- Финансовый агент переводит остаток суммы Поставщику.
Закупочный факторинг
Реверсивный (закупочный) факторинг — Финансирование поставок ПОКУПАТЕЛЮ за счет увеличения отсрочки платежа Поставщиком. Целесообразен для производственных компаний, закупающих сырье и материалы для комплектующих, или готовых товаров для дальнейшей перепродажи, крупных торговых сетей с большим количеством поставщиков.
- Между Поставщиком, Покупателем и Финансовым агентом заключается трехсторонний договор факторинга.
- Поставщик в соответствии с договором поставки отгружает товар с условием отсрочки платежа. Период отсрочки предоставляемой Финансовым агентом составляет от 30 до 120 дней.
- Поставщик уступает право требование долга Финансовому агенту, а также передает ему уведомление и документы, подтверждающие отгрузку.
- Финансовый агент оплачивает Поставщику до 100% от суммы за поставку.
- Покупатель оплачивает поставку товара по истечении отсрочки, переводя на счет Финансового агента 100% стоимости полученных товаров.
- Возможно заключение соглашения о предоставлении дополнительной отсрочки платежа (коммерческого кредита) Покупателю.
Сравнение классического и закупочного факторинга:
Наименование | Классический факторинг | Закупочный факторинг |
---|---|---|
Договорная база | Договор факторинга с Поставщиком. Договорные отношения с Покупателем отсутствуют. | Договор закупочного факторинга с Покупателем и Договор факторинга с Поставщиком |
Ценообразование | Стоимость факторинга зависит от объема и структуры дебиторской задолженности Поставщика и его финансового положения. | Стоимость факторинга зависит от финансовой устойчивости Покупателя, что делает коммерческий кредит дешевле. |
Факторинговый документ | Бумажный, с предоставлением оригиналов отгрузочных документов. | Бумажные и электронные формы по отгрузочным. Подписывается реестр подтвержденных поставок. |
Требования к покупателю | Стандартные требования к финансовой устойчивости. | Стандартные требования к финансовой устойчивости. |
Требования к поставщику | Жесткие требования к структуре дебиторской задолженности (минимальному объему и диверсификации). Требования к финансовой устойчивости, требования по раскрытию информации. | Минимальные требования к Поставщику, т.к. для Фактора важна лишь оценка надежности Покупателя. |
Преимущества для Покупателя | Облегчает получение отсрочки платежа на необходимую сумму и срок. | Облегчает получение отсрочки платежа на необходимую сумму и срок. Скидка от Поставщика |
Информационное сопровождение | Только для Поставщика | Информационная система для Покупателя и всех Поставщиков, которая упрощает обслуживание кредиторской задолженности. |
Кассовый разрыв | Финансирование Поставщика в объеме 70-90% от суммы закупленного товара. | Финансирование 100% от суммы закупленного товара. Устранение кассового разрыва для Поставщика. |
Список документов на факторинг
За более подробной информацией можно обратиться  в один из наших офисов:
Головной офис в г. Якутск
Адрес: г. Якутск, ул. Орджоникидзе 36/1, оф. 405
Тел: +7(4112) 506-250
Адрес: г. Якутск, ул. Орджоникидзе 36/1, оф. 405
Тел: +7(4112) 506-250
Филиал в г. Санкт-Петербург
Адрес: г. Санкт-Петербург, пр. Большой Сампсониевский, д.28, корп. 2, оф. 317
Тел: +7(812) 602-08-23
Адрес: г. Санкт-Петербург, пр. Большой Сампсониевский, д.28, корп. 2, оф. 317
Тел: +7(812) 602-08-23
Филиал в г. Магадан
Адрес: г. Магадан, ул. Пушкина, д.6, оф. 28
Тел: +7(4132) 221-121
Адрес: г. Магадан, ул. Пушкина, д.6, оф. 28
Тел: +7(4132) 221-121
Оставьте заявку прямо сейчас
и наши специалисты подберут решение специально для Вас